Selon Jonathan Charron, fiscaliste à Blue Bridge, il y a sept étapes essentielles à toute bonne planification successorale.

1) Faire un bilan patrimonial

Ce bilan est nécessaire pour établir les objectifs financiers du client. Il permet de faire le point sur les éléments d’actif et de passif actuels. Il s’agit donc du point de départ d’une bonne planification successorale.

2) Planification testamentaire

Le testament permet de connaître les dernières volontés des clients notamment au niveau de la gestion et de la distribution de son patrimoine à son décès. Il est également essentiel, car c’est là que le client choisit ses liquidateurs et fiduciaires qui se chargent d’administrer les fiducies testamentaires et s’assurent que les volontés du testateur sont respectées. Blue Bridge conseille à cet égard de nommer un liquidateur indépendant pour éviter les conflits familiaux.

3) Optimisation fiscale du patrimoine et de son rendement après-décès

Des stratégies peuvent être mises en place du vivant du testateur afin de réduire l’impôt au décès. Il est ainsi possible de structurer le mode de détention des actifs du client ou d’effectuer un gel successoral au profit des successeurs.

4) Évaluation des besoins potentiels de protection

L’assurance-vie peut être envisagée afin de préserver le patrimoine existant, créer un patrimoine pour les héritiers et s’assurer, qu’à la mort du client, sa famille a suffisamment de liquidités pour acquitter l’impôt au décès.

5) Dons planifiés

Certains clients veulent redonner à la communauté une fois décédé. Il est donc essentiel d’aborder le thème de la philanthropie en prenant en compte le contexte personnel, familial et fiscal du testateur.

6) Protection des actifs

Il est possible de mettre en place des stratégies qui assurent la pérennité du patrimoine du client à la suite de son décès notamment en créant des fiducies inter vivos ou testamentaires.

7) Planification en cas d’incapacité

Blue Bridge estime qu’il est important de songer au mandat de protection pour éviter tout souci aux proches du client au cas où celui-ci n’est plus capable de gérer ses biens ou de payer ses factures. Ce document permet de désigner à l’avance une ou plusieurs personnes pour administrer ses biens en cas d’incapacité. Il est peut-être également préférable d’aborder le sujet de l’assurance-invalidité.

Évidemment, une fois ce plan successoral mis en place tout n’est pas fini. Il est important de le réviser ponctuellement, car les lois peuvent changer tout comme la situation personnelle du client.

Peut-être est-ce également le bon moment pour se mettre en contact avec la famille pour accompagner les futurs légataires et héritiers à la mort de son client si ce n’est déjà fait.

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Il a passé un peu plus de cinq ans au service de Fiera. Il a également été analyste en investissement chez Blue Bridge pendant près de deux ans.

Le titre de son mémoire de maîtrise est La fin du secret bancaire : impacts sur l’avenir des centres financiers offshores.

Il détient également un diplôme Master Finance de l’Université Jean Moulin Lyon 3.

Alexandre Cabana Brochu est membre conseil d’administration de la Fondation LOJIQ (Les Offices jeunesse internationaux du Québec). La mission de cet organisme consiste à appuyer financièrement les 18 à 35 ans ayant un projet au Québec, au Canada ou à l’international.

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1) La politique de placement

En premier lieu, il est essentiel de prendre en compte les objectifs de rendement du client, déterminer sa tolérance au risque ainsi que sa situation financière. En bref, il faut élaborer une politique de placement.

Cette politique est le « fondement de toute gestion de portefeuille », affirme-t-il. Elle permet aux conseillers de pouvoir mieux gérer les émotions de leurs clients qui pourraient les amener à des révisions fréquentes, et souvent coûteuses, de leur portefeuille.

2) Analyse du contexte économique

Après avoir déterminé une philosophie de placement, une analyse macroéconomique s’impose. Cela permet de déterminer s’il faut encore s’attendre à une croissance économique ou si l’on s’approche d’une récession et qu’il faut donc se montrer un peu plus prudent et faire en sorte qu’une plus grande partie du portefeuille du client soit liquide afin qu’il ne retire pas de l’argent à un moment inopportun. Une analyse permet également de déterminer les régions du monde qui présentent le plus d’intérêt et où sera la valeur du marché obligataire par exemple.

Selon Alain E. Roch les perspectives de rendement à long terme pour un portefeuille équilibré vont être limitées par un certain nombre de facteurs d’ordre cyclique ces prochains temps. Ainsi, les investisseurs vont devoir prendre davantage de risque pour aller chercher du rendement.

Les stratégies alternatives pourraient offrir une belle opportunité de diversification. Lui-même s’intéresse également aux marchés privés qui ont surperformé les actifs cotés cette dernière décennie. Finalement, selon lui, s’exposer aux actifs réels permettrait également de dégager de bons rendements tout en se protégeant de l’inflation.

3) L’allocation d’actifs

Après l’analyse, c’est le moment d’agir et d’entamer le processus d’investissement en commençant par l’allocation d’actifs où l’on divise le montant des fonds à investir entre les différentes catégories d’actifs, par exemple les titres à revenus fixe ou les fonds d’investissement. Cette allocation dépend évidemment de l’analyse macro-économique faite précédemment qui aura permis d’isoler les entreprises et secteurs les plus intéressants et qui conviennent le mieux à la situation du client.

Le choix d’un placement dépend donc avant tout de sa capacité à générer du rendement. En passant par les trois étapes proposées par le président et chef de la direction de la firme Blue Bridge, on s’assure que le rendement du portefeuille corresponde aux besoins du client sans prendre trop de risque. Seulement ensuite, l’optimisation fiscale peut être prise en compte.

« Trop souvent n’importe quel titre est investi dans n’importe quel plan sans réflexion préalable », déplore Alain E. Roch dans son blogue.

D’après lui, il vaut mieux consacrer la portion la plus conservatrice et la plus imposée du portefeuille aux régimes d’épargne-retraite, et garder la portion la plus audacieuse aux comptes taxables.

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